【税理士ドットコム】個人事業主だけでなく会社勤めの方でも行うことができる堅実な節税、それが「生命保険料控除」です。本記事では、年末調整あるいは確定申告における生命保険控除の書き方をわかりやすく解説します。 https://www.fukoku-life.co.jp/about/information/hokenryokojo/index.html 控除額を計算したら新契約については(①欄)に、旧契約については(②欄)に記入したうえで(①欄)と(②欄)の合計額を(③欄)に記入しますが、合計する際の控除額上限は4万円ですので注意してください。. 新契約と旧契約それぞれで控除額を計算します. 確定申告書の書き方. それほど不動産投資が一般的になった一方で、会社員なら税金のことは年末調整で済むことが多い... 税金上の優遇や恩恵を受けられる制度の多くは、確定申告を必要とします。逆にいえば、確定申告できるようになりさえすれば、それら様々な優遇や恩恵を受けられるようになる訳です。, それに、最近では会社員でも副業や定年後の労働で、確定申告が必要になることが多いといえます。いつ必要に迫られるかも分かりませんから、ぜひ少しでも若いうちに確定申告を覚えてしまいましょう。. 先日、県民共済・都民共済の加入者向けに、年末調整での生命保険料控除の申請方法をご紹介させていただいたところ、とても多くの方に読んでいただけました^^はやり県民・都民共済は、安くて良い医療保険として、とても人気があるんですね。そこで今回は、県民・都民共済の医療保険加 … 山本FPオフィス代表。商品先物会社、税理士事務所、生命保険会社を経て2008年8月、山本FPオフィスを設立し、同代表就任。 Step.4 生命保険料控除額の記入 . 確定申告と聞くと身構えてしまう方も多いですが、例えば年末調整で申告し忘れてしまえば、確定申告が必要になります。そんな時のためにも、ぜひ確定申告での申告方法も覚えておきましょう。 現在の生命保険料控除の制度は、新・旧の生命保険契約が混在した複雑な制度になっています。, そのため、確定申告書への記載方法や計算方法が「よく分からない」という方も多いかと思います。, そこで、生命保険料控除の確定申告書への記入方法を、新・旧制度の具体例を用いて解説したいと思います。, 実際の確定申告書を使って解説しますので、確定申告に不慣れな方でも安心してお読みいただける内容となっています。, 尚、生命保険料控除を含む「年末調整」における保険料控除申告書の書き方について、下記の記事でまとめています。, それでは、生命保険料控除の確定申告書の記載方法及び控除額の計算について解説します。, このように計算した控除額(62,500円)を、確定申告書Aの第一表(下の図)に記載します。, 生命保険料控除における控除額の計算方法については、下記の記事で詳細にまとめています。, 上記確定申告書A第一表の⑧欄(上図の赤枠)に、控除額62,500円を記載して終了です。, 尚、今回は確定申告書Aを採用していますが、確定申告書Bでも記載方法は同じになります。, また、第二表に記載した生命保険料の控除証明書(全て)を、確定申告書に添付して提出します。(以下、全て同じです), 続いて、「旧制度の生命保険契約だけの場合」の確定申告書の記載方法と控除額の計算について解説します。, 上記確定申告書A第一表の⑧欄(上図の赤枠)に、控除額82,000円を記載して、生命保険料控除については終了です。, 次に、新制度と旧制度の両方の生命保険契約がある場合で、旧生命保険のみで控除額を計算した方が有利になるケースについて解説します。, その年に支払った新制度の生命保険料と旧制度の生命保険料を、上記の赤枠内に記入します。, 新制度と旧制度の両方の生命保険に加入している場合には、上記のような比較計算になります。, 但し、今回は、解説のために比較計算をしましたが、実際にはここまで計算をしなくても<パターン①>の計算だけで、有利選択をすることができます。, 従って、前掲した確定申告書Aの第二表の「新生命保険料の計 38,000円」は記入する必要はありません。(別に記入しても構いませんし、どちらでも良いです), また、今回は一般の生命保険料を例として計算しましたが、個人年金保険料の場合も同様です。, 上記確定申告書A第一表の⑧欄(上図の赤枠)に、控除額50,000円を記載して終了です。, 住民税についても、解説のために比較計算をしましたが、所得税同様にここまで比較計算する必要はありません。, 最後に、新制度と旧制度の両方の生命保険契約がある場合で、新・旧両方の控除額を合計した方が有利なケースについて解説します。, 尚、このケースについても、比較計算をする必要はなく、次のパターンに該当すれば、新・旧両方の控除額を合計した方が有利になります。, 上の図のように、確定申告書第二表(赤枠)に新・旧両方の生命保険料の支払額を記入します。, 上記確定申告書A第一表の⑧欄(上図の赤枠)に、控除額40,000円を記載して、生命保険料控除は終了です。, Amazonのオーディオブック『Audible(オーディブル)』は、30日間の無料体験ができます。, その登録方法はこちらの記事を、解約(退会)方法はこちらの記事を参考にしてください。, 令和2年(2020年)版・スマホを使った確定申告の方法について①(収入・所得金額の入力), Kindle unlimitedの解約(退会)方法について解説します【Amazonの電子書籍を無料で読もう!】, スマホでAmazonの電子書籍を読もう!Kindle unlimitedの使い方について解説します, Amazonの電子書籍を無料で読もう!Kindle unlimitedの登録方法について解説します. 保険料控除. 一社だけに勤める会社員であれば、税金関連の手続きは年末調整だけでokですが、転職した場合、確定申告が必要な場合があることをご存 … 仮に不要であっても、確定申告しないことで余計な損をし... 生命保険料控除は国も認めている節税方法なのですから、生命保険に加入しているなら申告しないのは損なだけです。むしろ節税のために生命保険に加入する考え方すらあります。ぜひ生命保険料控除を通して、少しでも有利に確定申告していきましょう。, 【確定申告】会社員でも必要な場合があるって本当?損しないための基礎知識をFPが解説. 確定申告書第二表の「生命保険料控除」欄に「一般」「個人年金」「介護医療」など、加入している保険すべてについて、控除証明書(保険会社から郵送されてくる)をもとに支払った保険料を記入します。 m サラリーマンだと毎年12月に年末調整を会社がしてくれますよね。毎月の給料から、少し多めに税金を徴収して、年末に、生命保険料控除や扶養控除などの所得控除を差っ引いて、正確な所得税を確定し … 旧制度の生命保険契約だけの場合 3. Copyright © 2018 髙荷祐二税理士事務所 風の向くまま気の向くまま All Rights Reserved. それでは、生命保険料控除の確定申告書の記載方法及び控除額の計算について解説します。 尚、今回は次の4つのパターンについて、実際の確定申告書を基に解説を進めます。 1. 新制度の生命保険契約だけの場合 2. 新・旧両方の生命保険契約の場合② 4.1. 旧契約控除額:80,000×1/4+25,000=45,000円. 新・旧両方の生命保険契約の場合① 3.1. 現在は日本初の「婚活FP」として、婚活パーティを開催しながら婚活中の方や結婚直後の方など、主に比較的若い方のご相談を承っています。また「農業FP」としても活動をはじめ、独立10年を機に「後輩育成」にも力を入れています。詳細は「婚活FP」でご検索を。, こんにちは、婚活FP山本です。会社員なら年末調整で生命保険料控除を申告したことがあるかもしれませんが、確定申告でならいかがでしょうか。, 確定申告と聞くと身構えてしまう方も多いですが、例えば年末調整で申告し忘れてしまえば、確定申告が必要になります。そんな時のためにも、ぜひ確定申告での申告方法も覚えておきましょう。, 今回は、確定申告で生命保険料控除を申告する基本や方法をお伝えします。ぜひご参考にどうぞ。, まずは生命保険と税金の基本についてお伝えします。生命保険に加入している場合、その生命保険料を「生命保険料控除」として申告できる制度です。なお、生命保険料控除には以下の3種類があります。, あなたの生命保険は、どの控除に該当するでしょうか?この控除は、3つそれぞれで上限があり、一つの上限は4万円、最大で12万円を控除として差し引けることになります。, また税金というのは「収入-経費(控除)」で計算し、残った利益について課税される仕組みです。このため、経費(控除)を増やせるほどに節税に繋がることになります。, ちなみに控除は、生命保険以外にも合計14種類ありますから、他にも使えるものがないか見てみましょう。, 生命保険料控除は年末調整でも申告できますが、申告経験はありますか?もし経験済みならば、確定申告でも方法は大差ありませんから簡単かもしれません。, 確定申告というだけで難しそうなイメージがあるかもしれませんが、ぜひ恐れずチャレンジしてみましょう。, なお、すでに年末調整で生命保険料控除を申告したうえで確定申告するような場合は、確定申告での生命保険の申告は不要です。会社からもらう源泉徴収票にその旨が記載されているでしょうから、それを添付して安心して確定申告に取り組みましょう。, 次は、生命保険料控除の計算式についてお伝えします。生命保険料控除は、支払った保険料の全額が控除額という訳ではなく、以下の式で算出した数字です。ちなみに生命保険料控除は3種類ありますが、全て同じように計算します。, なお、生命保険料控除は平成24年1月1日で制度が変更されているため、この日以前に契約したものは少し内容や計算式が違う点には注意が必要です。, ちなみに控除額は自分で計算する必要はなく、各生命保険会社が計算して控除証明書を送ってくれますから、安心して下さいね。, しかしこうして控除内容が分かっていれば、保険への加入時に意識できますから有利でしょう。なるべくこの保険料控除のことも意識して、生命保険に入りましょう。, 死亡保険や医療保険で控除額を意識する方は稀ですが、個人年金保険では多くの方が控除を意識して加入しています。貯金が節税になるのですから、それも自然なことでしょうけどね。, もちろん死亡保険や医療保険も、意識しないほうがいい訳ではありません。年に8万円とは月7000円程度の保険料で達成します。3種類の控除全てを限界まで使えるよう考えてみましょう。最大の12万円を控除できれば、それなりに恩恵を感じられるはずです。, 今度は、保険料控除に必要な書類についてお伝えします。生命保険料控除を申告するためには、加入中の生命保険会社から送られてくる「生命保険料控除証明書」が必要です。3種類いずれかの控除に該当する生命保険に加入していれば送られてきます。, この生命保険料控除証明書は、内容を確定申告書類に書き写すとともに、その確定申告書類に添付することが必要です。書き写して終わりではない上、送られてから確定申告の時期までは相応のタイムラグがあります。分かりやすいところにしっかり保管しておきましょう。, なお、うっかり無くしてしまった場合は再発行してもらうこともできます。とはいえ、確定申告の期限に間に合わない可能性もありますから、なるべく無くさないようにしましょう。, あくまで生命保険会社も人間が運営していますから、ミスする可能性だってあります。生命保険料控除証明書は、およそ10月末頃に発送されることが多いです。一概には言えないものの、12月頃になっても手元に届かない場合は、生命保険会社に確認の連絡をしましょう。, また、手元に届いた際には内容に目を通しておくと、落ち着いて確定申告できることが多いです。どのような内容を書くことになるのか事前に理解し、心の準備に繋げていきましょう。, ここからは、実際の確定申告についてお伝えします。まず、仮にあなたが会社員なら、基本的に使う確定申告書は「確定申告書A」です。, そして確定申告書は複数枚で構成されていますが、一枚目(第一表)に総額を書き、二枚目(第二表)に以下の要領で内訳を書きます。, なお、仮にあなたが確定申告書Bを使う場合であっても、微妙に書く位置が違うだけで書き方は確定申告書Aの場合と同じです。また、その他の控除を申告する場合であっても、書き方の要領は変わりません。, ちなみに確定申告書類の作成は、国税庁サイトにある「確定申告書等作成コーナー」を使うと、簡単で説明もあるのでおすすめです。ぜひ一度、試してみましょう。, 一度やってみると分かるでしょうが、生命保険料控除の申告は保険料控除証明書の内容を項目に沿って自分で書き写せば良いだけです。, 強いて言えば、先ほども触れた通り生命保険料控除の制度は、平成24年1月1日の前後で変更があり、新旧の区分がある点には注意しましょう。もちろん、それもちゃんと証明書には記載がありますけどね。, 生命保険料控除の申告は、たったこれだけで完了です。今のところ生命保険に未加入という方は、これを機に加入を検討するのはいかがでしょうか。, 今度は添付書類や持ち物などについてお伝えします。先ほど使用した生命保険料控除証明書は、転記して終わりではなく、証拠として確定申告書への添付が必要です。もちろん、他の控除申告もするのであれば、それぞれに対応する証明書などを添付しましょう。, また確定申告を提出する際には、しっかり完成していれば、特に確定申告書類(控えを含めて2通)以外の持ち物は要りません。なお、確定申告書類の提出方法は、以下の3通りがあります。, はじめて確定申告書を提出するなら、その場で簡単にチェックしてもらえるので、持参する方法がおすすめです。確定申告の期間中は土曜日も受け付けている税務署も多いので、可能であれば持参しましょう。, 確定申告は、毎年2月16日~3月15日が申告期間となっています。この期間を過ぎると延滞税が発生する可能性がありますから、少し注意が必要です。その一方で、還付を受ける確定申告(還付申告という)の場合は、翌年1月1日から5年間、申告できます。, 会社員の場合はすでに源泉徴収で税金を納めており、還付を受けるケースのほうが多いです。生命保険料控除を申告するなら尚更ですが、念のため上記の期限内に申告しましょう。, 最後に、補足として確定申告の種類についてお伝えします。実は確定申告には「青色申告」という申告方法があり、こちらのほうが少し精密な帳簿が必要になる代わりに様々な恩恵があるのでお得です。ただし、青色申告できるのは不動産所得・事業所得・山林所得に限られます。, 一般的な会社員なら関係ないように思えるかもですが、最近では不動産投資をする方も増えましたし、副業収入が事業所得に該当する可能性もある訳です。覚えておいて損はないでしょう。, ちなみに青色申告するには、事前に「青色申告承認申請書」を提出する必要があり、提出していない場合は白色申告に該当します。, せっかく生命保険料控除を通して確定申告できたなら、これを機に税金の勉強を始めるのもおすすめです。手始めに生命保険料控除のような節税方法について、どんどん学んでいきましょう。. 【FP執筆】会社員なら、基本的に税金のことは年末調整で済みますから確定申告する必要はありませんね。でも、それはあくまで「基本的に」なので、いわば例外的に会社員でも確定申告が必要になる場合もあることをご... 領収書の管理~確定申告までスマホで完結できるクラウド会計サービス「freee」を使うと簡単に確定申告できます。, 確定申告のやり方がわかない方も心配ありません。ステップに沿って質問に答えるだけで確定申告書類を作成してくれます。, 年末調整・確定申告で国民健康保険料は控除できる?世帯主以外の申告&対象etc.をFPが解説!. 申告書はAとBの2つの様式がありますが、記入の仕方は全く同じです。. 生命保険料控除証明書再発行のお手続き ※ 適用制度により、証明書のイメージが異なります。 新制度、旧制度の証明書イメージ; 保険料控除申告書の記入方法について. i はい、ないです。. 証明書をもとに申告書の第一表と第二表に記入をします。. 令和元年分確定申告書A(国税庁PDFファイル). 生命保険料控除額計算サポートツールを使用して計算; 生命保険料控除額計算サポートツールで計算した金額を、 ~ にご記入ください。 (注)生命保険料控除額の計算で1円未満の端数が生じた場合は切り上げてください。 保険料控除申告書の記入方法については、以下の方法で確認することが可能です。 また、社会保険料控除や生命保険料控除、医療費控除などがある場合は、各控除証明書を参考に金額を記入します。これらの控除証明書は、確定申告時に添付書類として提出する必要があります。 (5)税金の計算. 新契約控除額:25,000×1/2+10,000=22,500円. 退職した人の確定申告書の書き方&必要書類は?記入例つきでご紹介! そもそも所得税は、1月1日から12月31日まで1年間働くことを前提に 毎月の給料から源泉徴収が行われ、12月に1年間の収入が確定した時点で年末調整を行い、差し引かれていた源泉徴収を年額で確認して誤差分を還付ま … 保険料控除を受けるときには、年末調整や確定申告で控除について申告しなければなりません。本記事では、保険料控除申告書や確定申告書の記入方法を、控除の仕組みと併せて解説します。また、保険料控除以外の控除についても知っておきましょう。 確定申告書a第一表の「所得から差し引かれる金額」の「生命保険料控除」欄に、手順1で計算した控除額を記入する。 確定申告書Aの第二表、「生命保険料控除」欄には年間で支払った保険料の金額を記入。 生命保険料等の保険料控除は「確定申告書(確定申告時)」や「保険料控除申告書(年末調整時)」に所得税法で定められた計算式に基づき計算した数値を記載する事で、保険料控除が受ける事ができる制度です(保険料は定められた計算式や控除の上限額が定められています)。 今回は、確定申告で生命保険料控除を申告する基本や方法をお伝えします。ぜひご参考にどうぞ。, 最強のクレジットカードランキング【2020最新】おすすめポイントをFP目線で徹底比較, つみたてNISA(積立NISA)を売却したい!途中で現金引き出しする方法&メリット・デメリットとは?, 会社員も個人事業主も必見!確定申告で生命保険料控除を受ける方法&提出書類etc.を解説, 確定申告における源泉徴収票はコピーも可?紛失時・複数ある場合etc.をFPが解説!, 会社員や公務員が住宅ローン控除を受けるには?確定申告の方法・必要書類etc.をFPが解説!, ふるさと納税と医療費控除をどちらも適用する場合の基本的なポイントをわかりやすくまとめました, ウェルスナビの確定申告は必要?特定口座・外国税額控除に関する疑問&申告方法を徹底解説!, ふるさと納税は税額控除?所得控除?源泉徴収票から確定申告書を作成して検証してみました!. 確定申告で生命保険料控除の適用を受けるためには、契約している保険会社から送られてくる保険料控除証明書が必要になります。. 転職後に確定申告が必要になる人は?年末調整を忘れるとどうなる. 介護保険料を確定申告や年末調整することで、介護保険医療保険料控除(介護保険料控除)を受けられ、所得税なら最高で5万円、住民税なら最高で3万5千円受けられる制度なので、確定申告や年末調整をしないという理由にはなりません。この機会に是非控除を受けられてください。 「保険料控除申告書の記入方法について」(pdf)にまとめておりますので、ご参照ください。 「生命保険料控除額計算サポートツール」をご使用いただければ簡単に生命保険料控除額を計算できますので … この生命保険料控除証明書は、内容を確定申告書類に書き写すとともに、その確定申告書類に添付することが必要です。 書き写して終わりではない上、送られてから確定申告の時期までは相応のタイムラグがあります。 旧生命保険のみで控除額を計算した方が有利なケース 4. 確定申告で生命保険料控除を受けるためには、まずは「生命保険料控除証明書」を集める必要があります。 基本的には、該当する生命保険がある場合には、自動的にハガキ形式(または封書)で昨年の10月~11月頃に送られてくるのが一般的です。 これは必ず原本でないといけないので、もし送られてこなかった場合や、無くしてしまった場合にはすぐに生命保険会社に電話して再発行してもらいましょう。 また、改姓・改名して … 【FP執筆】現役会社員なら税金のことは年末調整で済みますが、年金を受給するようになると確定申告が必要になるかもしれない事をご存じでしょうか。 まず、申告書第二表から作成します。記入するブロックは4つあります。 扶養控除や配偶者控除、生命保険料控除などの記入は省略します。国税庁で認められている書き方 … 確定申告書は第二表から書き始めるのが原則です。 実際に納める所得税を計算します。 自分名義での民間の保険(例えば、生命保険や医療保険、地震保険など)に加入している場合は、支払った保険料に対し、一定割合が控除対象になります。 生命保険、介護保険、年金保険の3つに分類されますが、最大で12万円まで控除されます。 新・旧両方の控除額を合計した方が有利なケース それでは、1番の「新制度の生命保険契約だけの場合」について解説しま … 【FP執筆】近ごろでは「サラリーマン大家さん」という言葉もよく聞くほど、不動産所得のある方も増えました。 m サラリーマン時代に「確定申告」なんてしたことないですよね?. 【FP執筆】会社員なら税金のことは年末調整で済みますが、それでもイマイチ分からない方も極めて多いと言えます。特に転職などを挟み、自分で支払った国民健康保険料があるような場合、わずかでも周囲と違うことで... 【FP執筆】会社員なら源泉徴収や年末調整がありますから、基本的には確定申告は不要になります。一方で会社を辞めて無職になったら収入がありませんから、税金のことは関係ないように考える方も多いものです。で ... 【FP執筆】この記事では、確定申告はいつまでにどこで行えばいいのか・どのようなものが必要なのかを詳しく解説します。初めての確定申告で失敗しないためにも、疑問を解消しておきましょう。... 芙蓉宅建FPオフィス代表、宅地建物取引士、2級FP技能士(きんざいFPセンター正会員), 【FP執筆】会社員なら年末調整で生命保険料控除を申告したことがあるかもしれませんが、確定申告でならいかがでしょうか。 これらの部分については、既に情報が印字された状態の申告書が配布される場合が多いです。 通常、会社側で記入する欄ですが、下記の内容になります。 ①:勤務先の所轄税務署名を書きます。あなたの住所地の所轄税務署ではありませんので注意しましょう。 ②:勤務先の名称を書きます。名称とは、株式会社などの法人であれば会社名、個人事業者であれば屋号または事業主氏名をいいます。 ③:勤務先が書きますので、空欄の … 生命保険料控除は、確定申告をすることで税金の負担が軽減されます。生命保険料控除を受けるためには確定申告が必要です。控除を受けるためにはどうしたらいいのか?自営業の方や会社員(サラリーマン)の方によって違いはあるのか?控除される計算式や確定申告の書き方を解説します。 【税理士監修】確定申告を通して支払った社会保険料を申請すると、その分を所得から控除できる「社会保険料控除」という制度があることをご存じでしょうか? 今回は社会保険料控除の仕組みや概要、具体的な手続き方法について解説していきます。